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关于汉寿县委办公室整体支出的绩效评价报告
时间: 2016年08月28日 来源:本站原创 浏览次数:

关于汉寿县委办公室整体支出的

绩效评价报告

 

根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》(湘政发〔2012〕33号)和《湖南省财政厅关于印发2014预算绩效管理工作要点的通知》(湘财绩函〔2014〕3号)文件精神和我县2014年财政预算绩效监督检查计划,我为组成检查组从2015年9月15日开始,对县委办 2014年以来的整体支出进行预算绩效监督检查,现将整体支出绩效评估情况报告如下:

一、部门基本情况

(一)单位简介

中共汉寿县委办公室单位级别:正科级,办公地址:体育路9号。县委办公室共有7个职能组室:常委值班室、秘书组、综合信息调研室、督查室、机要保密局、政工组、行政组,县委办挂县国家保密局、县委机要局、县国家密码管理局、中共汉寿县委全面深化改革领导小组办公室牌子。县委办实有小车6台(纪委核定小车编制7台)。编办核定人员编制38人,实有36人,其中在职正处2人、副处2人、正科10人、副科6人、科员16人,退休人员21人(其中正处3人、副处4人、正科2人、副科1人、工人11人),借调人员8人。

(二)主要职责

围绕县委工作部署,对涉及全县经济建设、社会发展、党的自身建设等全局性的重大问题进行调查研究,为县委科学决策提出建议、预案和依据。

(三)绩效目标

2014年项目绩效总目标是围绕县委工作部署,完成涉及全县经济建设、社会发展、党的自身建设等全局性的重大问题进行调查研究,为县委科学决策提出建议、预案和依据,为确保机关正常运转提供经费保障。

(四)项目实施情况分析

1、资金到位情况:一是单位资金到位情况。2014年应到位经费预算865.17万元,其中:人员经费308.24万元(含工资福利支出57.7万元、对个人和家庭的补助支出250.54万元)、专项经费532.73万元、其他收入24.2万,实际到位经费865.17万元,其中:人员经费308.24万元(含工资福利支出57.7万元、对个人和家庭的补助支出250.24万元)、专项经费532.73万元(含县本级财政追加233.99万元)、其他收入24.2万元。2015年应到位经费预算263.24万元,其中:人员经费104.04万元(含工资福利支出89.85万元、对个人和家庭的补助支出14.19万元)、专项经费159.2万元、其他收入0万,实际到位经费263.24万元,其中:人员经费104.04万元(含工资福利支出89.85万元、对个人和家庭的补助支出14.19万元)、专项经费159.2万元(含县本级财政159.2万元)、其他收入0万元。2015年

2、资金使用情况:一是单位资金使用情况。2014年拨付情况。应列支865.17万元,实际列支669.74万元,其中:(1)工资福利支出210.78万元(含基本工资60.24万元、津贴补贴106.02万元、社保缴费0.73万元、其他43.79万元),(2)商品服务支出394.92万元(办公费61.18万元、印刷费13万元、水费0万元、电费23.9万元、邮电费3.92万元、物业管理费7.4万元、交通费85万元、差旅费11.1万元、维修(护)费8.99万元、租赁费2.92万元、会议费9.23万元、培训费1.76万元、招待费40.77万元、专用材料费0万元、劳务费0万元、工会经费0.22万元、其他商品和服务支出44.95万元)。(3)对个人和家庭的补助支出40.93万元(退休费X万元、抚恤金11.85万元、生活补贴7.06万元、医疗费7.09万元、住房公积金15.25万元、其他对个人和家庭的补助支出-0.33万元),(4)其他资本性支出20.85万元(含办公设备购置20.85万元、专用设备购置0万元),(5)其他支出2.27万元(含其他支出2.27万元)。二是资金结存情况,(1)流动资产年初余额152.54万元、年末余额172.23万元(货币资金年初余额106.02万元、年末余额125.11万元,其他应收款年初金额46.52万元、年末余额47.12万元),(2)非流动资产年初余额1051.56万元、年末余额1072.41万元(固定资产年初余额1051.56万元、年末余额1072.41万元),(3)流动负债年初余额200.16万元、年末余额49.42万元(短期借款年初余额0万元、年末余额0万元,应缴税费年初余额0万元、年末余额0万元,应缴财政专户款年末余额0万元,应付职工薪酬年末余额0万元,其他应付款年初余额200.16万元、年末余额49.42万元),(4)净资产年初余额1003.94万元、年末余额1195.21万元(资产基金年初余额1051.56万元、年末余额1072.41万元,非流动资产基金年初余额0万元、年末余额0万元,财政补助结转年初余额-47.62万元、年末余额122.81万元,非财政补助结余年初余额0万元、年末余额0万元)。

2015年7月止拨付情况。应列支263.32万元,实际列支334.82万元,其中:(1)工资福利支出89.85万元(含基本工资28.88万元、津贴补贴31.49万元、社保缴费2.89万元、其他26.59万元),(2)商品服务支出221.15万元(办公费34.87万元、印刷费3.02万元、水费0万元、电费13.58万元、邮电费2.19万元、物业管理费3.52万元、交通费65.98万元、差旅费6.3万元、维修(护)费28.43万元、租赁费0万元、会议费16.84万元、培训费0.26万元、招待费20.47万元、专用材料费0万元、劳务费0万元、工会经费4.2万元、其他商品和服务支出21.49万元)。(3)对个人和家庭的补助支出14.19万元(退休费0万元、抚恤金1.12万元、生活补贴0万元、医疗费-3万元、住房公积金16.07万元、其他对个人和家庭的补助支出-0.33万元),(4)其他资本性支出6.82万元(含办公设备购置6.82万元、专用设备购置0万元),(5)其他支出2.8万元(含其他支出2.8万元)。二是资金结存情况,(1)流动资产年初余额152.54万元、年末余额172.23万元(货币资金年初余额125.11万元、年末余额19.15万元,其他应收款年初金额47.12万元、年末余额47.1万元),(2)非流动资产年初余额1051.56万元、年末余额1072.41万元(固定资产年初余额1072.41万元、年末余额1079.22万元),(3)流动负债年初余额49.42万元、年末余额15.04万元(短期借款年初余额0万元、年末余额0万元,应缴税费年初余额0万元、年末余额0万元,应缴财政专户款年末余额0万元,应付职工薪酬年末余额0万元,其他应付款年初余额49.42万元、年末余额15.04万元),(4)净资产年初余额1195.22万元、年末余额1130.46万元(资产基金年初余额1072.41万元、年末余额1079.22万元,非流动资产基金年初余额0万元、年末余额0万元,财政补助结转年初余额122.81万元、年末余额51.23万元,非财政补助结余年初余额0万元、年末余额0万元)。

资金管理情况:一是专项资金预算管理。2014预算由县委办根据上级要求及2014年收支决算情况进行编制,报县政府审查批准后,再会同财政局根据资金预算情况安排年度2014预算支出,由县财政局审核后开始执行。二是专项资金拨付管理。按照专项资金管理的要求,由县委办的计财股负责管理,由计财股负责向财政局申请资金,实行专款专用、按程序拨付的办法管理。资金拨付按照工作完工进度,经计财股等组织相关部门核实后开具拨款通知单,经主管领导审核签字,分管财务领导签批后方可拨付。三是专项资金监督管理。按照上级要求专项资金由县委办财务股负责会计核算。由县财政局、审计局等部门负责资金监督。

项目组织情况:一是明确职责。在县政府的统一领导下,县委办按照目标管理责任制的要求,负责监管县委办项目。二是加强预算管理。在搞好县委办基本情况调查摸底的基础上,制定县委办年初预算,计财股负责制定和审核2014年度财务计划。三是加强项目监督管理。县委办审计对工程实行全过程审计,负责预算收支质量、安全、进度管理工作。

.绩效评价工作情况

(一)绩效评价目的

绩效评价目的是监督检查县委办绩效目标完成情况、项目实施进度和项目完成质量、资金和项目管理等工作,为县政府加强县委办管理和安排年度预算提供参考依据。

(二)绩效评价工作过程

1.前期准备

根据汉寿县2014年财政预算绩效监督检查方案,我局成立了评价小组,指定专人负责。下达了《财政预算绩效检查通知书》(汉财函[2015]14号),制订了《汉寿县财政局预算绩效监督检查工作方案》,立即召开了专门会议,组织有关技术人员进行了认真学习《预算法》、《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》等文件。到财政局预算股、教科文股等股室调查财政拨付县委办的实施情况。

2.组织实施

我们根据《湖南省预算绩效管理工作规程(试行)》(湘财绩[2013]28号)文件,按要求逐项评价。主要实施如下步骤:一是搞好现场检查。主要到县委办财务室检查2014拨付情况,查看了县委办的有关文件及资料。二是搞好现场调查。

3.分析评价

从项目目标、资金分配、资金管理、项目管理、效益分析、项目可持续性及公众满意度等方面分析评价。

三、项目主要绩效及评价结论

(一)项目经济性分析

2014收入情况分析。应到位经费预算865.17万元(基本支出预算308.24万元、项目支出预算532.73万元、其他收入24.2万元)。实际到位经费865.17万元(基本支出预算308.24、项目支出预算532.73万元、其他收入24.2万元)。实际预算完成100%。经费超年初预算233.99万元,超年初预算35.28%。

2015年7月收入情况分析。应到位经费预算263.24万元(基本支出预算104.04万元、项目支出预算159.2万元、其他收入0万元)。实际到位经费263.24万元(基本支出预算104.04、项目支出预算159.2万元、其他收入0万元)。实际预算完成100%。

(二)效率性分析。

1、2014年支出完成情况。应列支865.17万元,实际列支669.74万元,完成支出预算77.41%。其中:(1)、基本支出情况。应列支308.24万元,实际列支253.97万元。预算完成82.4%。具体情况如下,一是工资福利支出210.78万元,二是对个人和家庭的补助支出40.92万元,三是其他支出2.27万元。(2)专项经费应列支556.93万元,实际列支415.77。预算完成74.65%。具体情况如下,一是商品服务支出394.92万元,二是其他资本性支出20.85万元(含办公设备购置20.85万元)。

第二、目标完成情况分析。(1)、人员编制控制情况。人员编制38人,实际干部职工44人,其中在职人员44人、编制控制率115.79%,退休人员21人。(2)、“三公经费”变动率0%,2014“三公经费”总额135万元(含公务接待40.77万元,交通费85万元、会议费9.23万元),比上年同期减少0万元。(3)、预算调整率0。(4)、政府采购执行率100%。全年采购20.85万元,实行政府采购20.85万元。

三是专项资金使用情况,2014拨付情况,应列支556.93万元,实际列支415.77万元,资金使用74.65%,其中:业务工作专项394.92万元、运行维护专项20.85万元。

2.县委办完成项目收支会计信息质量情况。

根据《汉寿县审计局关于县委办2014年1月至2014年12月财政财务收支的审计决定》(汉审经决[2014]X号)和我们现场检查情况,该会财务报表已经按照《会计法》和《事业单位会计准则》的规定编制,在所有重大方面公允反映该会2014年12月31日的财务状况及2014年度项目收支结果。

(三)项目效益性分析

1. 办公条件得到改善。投资20.85万元改善办公条件。

2.工作落到实处。结合我县县委为工作,。

3. 围绕县委工作部署,完成涉及全县经济建设、社会发展、党的自身建设等全局性的重大问题进行调查研究,为县委科学决策提出建议、预案和依据,为确保机关正常运转提供经费保障。

(四)评价结论

根据《汉寿县2014年来县委办整体支出项目绩效评价指标》考核综合得分99分。项目评价结论是:汉寿县2014年县委办整体支出项目是完成绩效目标任务,发挥了政府为民办实事和公共财政应有的绩效作用,该项目属优秀绩效项目。

四、存在的问题

(一)没有完成预算支出进度。2014年支出完成情况。应列支865.17万元,实际列支669.74万元,完成支出预算77.41%。

(二)机关运行经费预算不足。

2014年度预算实际拨款840.45万元。县委办实际列支669.75万元,偿还2013年前债务150万元。而2015年预算安排运行经费438.32万元。其中:①在职人员工资57.98万元、②公务费用10.08万元、③小车经费31万元、④抚恤费1.36万元、⑤专项预算206.5万元、⑥县委大楼13个部(委、办)人平2000元/年的办公经费24.2万元、⑦其他专项83万元、⑧2015年7月止追加预算42.5万元。占去年实际支出669.75万元的65%,实际拨入263.24万元。仅占去年实际支出669.75万元的39.3%,造成资金缺口效大。

(三)财政拨入资金进度低于去年同期水平。

2015年7月止财政拨入263.24万元,而2014年7月止财政拨入394.98万元,仅占去年同期66.65%。

3、实际支出进度与去年同期相近。

2015年7月止实际支出334.83万元,而2014年7月止财政拨入382.57万元,仅占去年同期87.52%。

(四)个别支出细项增长较快。

2015年度个别支出细项增长效快的项目有:(1)交通费支出65.98万元,比去同期增长25.07万元,增长61.28%。(2)会议费16.84万元,比去同期增长11.93万元,增长242.97%。(3)其他商品服务支出21.49万元,比去同期增长4.49万元,增长26.41%。(4)住房公积金支出16.07万元,比去同期增长16.07万元,增长100%。(5)工会经费4.2万元,比去同期增长3.98万元,增长1809.09%。

五、有关建议

1. 强化预算管理。要严格执行收支预算计划,特别是年初细化预算要结合县委办计划安排,支出不能突破预算底线,确保收支平衡。

2.强化会计核算。要对项目经费设专账核算,所有县委办支出必须在“事业支出—项目支出”科目中核算,确保不挤占挪用。

3.严格经费使用。要厉行勤俭节约,贯彻落实中央八项规定精神,严禁使用公用经费安排与公务无关的参观考察活动。要加强经费使用监管,完善项目预决算,严格经费报销,确保专款专用和项目实施。县委办要加强“三公”三公经费管理。特别要加强办公费、交通费、其他商品服务支出、工会经费节的管理,压缩不合理支出。

4、加强编制管理。

6、迅速改正问题。对发现的问题要迅速采取补救措施改正,增强专项资金使用效果。

7、加强“三公经费”管理。坚持“三公经费”只减不增的原则。

 

 

 

汉寿县委办公室

                      2015年9月27日

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